养老险税收递延有望年内落地 保险基金多方期待入局

简介：“中国版IRA(个人卸任账户)将要转录。”这是社科院世界社保研究中心主任郑秉文5月7日在“养老金与投资管理论坛”上的倾听，而与此比较不应的是，税收递延或征税等多种税收优惠政策倍受各方期望。

如果说企业年金打响了全面个税递延的第一枪，那么，5月6日的商业健康险税优政策则是保险“税优”迈进的实质一步，接下来除了期望个人养老险税武政策落地，还有还包括基金公司在内的多方期望参予到养老保险“三支柱”(基本养老保险、企业年金、商业保险)的变化中来。　简介：“中国版IRA(个人卸任账户)将要转录。

”这是社科院世界社保研究中心主任郑秉文5月7日在“养老金与投资管理论坛”上的倾听，而与此比较不应的是，税收递延或征税等多种税收优惠政策倍受各方期望。如果说企业年金打响了全面个税递延的第一枪，那么，5月6日的商业健康险税优政策则是保险“税优”迈进的实质一步，接下来除了期望个人养老险税武政策落地，还有还包括基金公司在内的多方期望参予到养老保险“三支柱”(基本养老保险、企业年金、商业保险)的变化中来。基金：期望“入局”目前，在养老保险“三支柱”体系下，基金的角色仍未获得充分发挥。证券投资基金业协会副会长钟蓉萨建议：“个人递延税收体系只去卖商业保险是不全面的，对于个人养老体系而言，要的是个人递延的税收体系下，个人享有权利的投资选择权。

”根据她的总结：“目前，在第一支柱中，投资渠道比较较宽，基金仍未参予;第二支柱中，由于个人选择权缺陷，基金的专业性不得而知充分发挥;第三支柱中，商业养老保险先行，基金参予的方式还不得而知。”二支柱方面，根据《2015养老金年度报告》，在2013年3月，人社部“关于企业年金养老金产品有关问题的通报”(“24号文”)公布以后，年金投管机构争相集训养老金产品。从发售数量来看，截至2014年末，市场养老金产品备案总计148只，实际运作62只。

其中6家保险公司运作38只，平均值每家6.3只;10家基金公司运作31只，平均值每家3.1只;1家证券公司运作3只。而从2014年企业年金市场占有率来看，7家保险公司占有了50.68%的市场份额，11家基金公司占有市场40.24%的份额，两家证券公司占到比9.08%。

市场规模仅次于的是五谷丰登养老，超过1030亿元，占到比13.95%。市场规模大于的是银华基金，规模53亿元，占到比0.7%。另据首都经贸大学劳动经济学院教师孙博告诉他《第一财经日报》记者：“从国外第三支柱养老保险的实践中来看，其管理上侧重个人自我负责管理，即个人具备较小投资选择权，可以在股票、债券、基金、商业年金等多种资产中展开配备，卸任时候的确保水平各不相同工作期间的缴付和投资收益的累积，该累积额可以分期发给，也可以用作出售商业寿险，提供确保。

应当认为的是，由于个人缺少专业投资能力，专业的投资顾问机构是第三支柱养老金计划身体健康发展的最重要确保，我国的第三支柱养老金发展过程中，也应当推崇投资顾问等中介机构的培育。”保险：期望养老险税优政策落地虽然商业健康险税收优惠政策早已确认，但试点公司、试点险种以及实行步骤等明确问题有待细则实施。而比起商业健康险，养老险则更加不受业界注目。

五谷丰登证券研究报告分析，人身险中，健康险和意外险占到较为较低，寿险中分红险“一险坐大”，预计今年年末商业养老险个税递延政策将实施。根据五谷丰登证券测算的商业健康险政策影响，对保险费展开定量测算，以税前扣减出售商业健康险的限额为年平均2400元，按照目前4000万个个税纳税人计算出来，如果参与度为20%，每年可减少200亿元保险费;参与度为100%，每年可减少1000亿元保险费。2014年，我国健康险保险费收益为1587亿元。再行从个人增税角度来看，以养老险的税武政策测算，据海南省保监局统研一处副处长冯伟分析：“按照税基递延的方式(即把个人投保养老保险的这部分钱，必要从个人所得中应纳税额减去，到发给的时候，再行根据涉及的法规来计算出来个人所得税)，可以看见如果是以出售递延500块钱这个额度来算，月收益越高，可免除的个人所得税越高。

月工资超过2万元，可以增加纳税的额度是125元。”在前进养老险税优政策的过程中，冯伟建议：“税武政策的制订、保险产品的设计、第一第二支柱的交会以及设施制度的建设都是最重要内容。而个人税收递延型商业养老保险的发售，不一定有立竿见影的效果，它还不受一些因素的影响，这项政策的发售是商业养老保险将来发展至关重要的推动力。

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